税务严查的转账行为是哪些?
公对私、私对公
对公账户的作用:
1.开具发票、企业扣税
2.业务经营往来的账款收支
3.进出口的经营权办理
4.办理社保、公积金
对私账户的作用:
原则上,对公账户是不允许转到个人私账的。银行是可以通过网上银行支付款项到个人,但必须提供相关证明材料,不然银行有权拒绝处理该笔交易
而公对私、私对公的转账目的是什么?主要就是为了避税。
企业的应纳税额的计算,都是从企业的对公账户经营情况获得数据,税务也是依据对对公账户反馈的数据,来确定该企业的纳税是否正常。
公对私、私对公可能存在的风险:
第一:可能涉嫌挪用公款
公对私或私对公,没有严格的办法来确定这笔钱到底是作为公用还是私用的。
第二:可能涉嫌偷税漏税
财务做账,都需要有原始凭证,而对私转账,款项不透明,没有依法纳税凭证,可能没有提供增值税的发票。
第三:可能涉嫌洗钱
个人账户大额收款累积次数较多会被重点监控的,会被排查是否涉嫌洗钱行为。累积次数多的也会被监控。
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